国央企如何借助司库实现虚假贸易风险管控？

在国央企经营管理中，虚假贸易引发的资金风险、合规风险始终是重点防控领域。近年来，随着贸易模式复杂化和交易链条延长，虚构交易背景、循环贸易、空转套利等虚假贸易形式不断翻新，给企业资产安全带来严峻挑战。司库作为企业资金管理的核心枢纽，可以通过整合资金流、信息流、物流数据，构建全链条风险防控体系，已成为国央企破解虚假贸易管控难题的关键抓手。

虚假贸易风险特征与传统管控困境

虚假贸易的本质是脱离真实经营需求的资金空转，其风险表现具有隐蔽性、传导性特点。常见形式包括通过关联企业构建“购销闭环”，以虚增营收为目的开展无实际货权转移的循环贸易；利用大宗商品标准化特点，通过伪造仓单、重复质押等方式套取资金；借助跨境贸易复杂流程，虚构进出口业务骗取补贴或融资等。此类行为不仅造成国有资产流失，更可能引发连锁债务风险，甚至触碰法律红线。

传统管控手段多依赖事后审计和人工核查，存在明显局限性。一方面，事后审计难以实时阻断风险，往往在损失发生后才发现问题；另一方面，人工核查受限于信息获取范围，难以穿透复杂的交易链条识别关联关系。此外，部门间数据壁垒导致证据链断裂，业务部门与财务部门信息不同步，进一步降低了风险识别效率，难以适应新形势下的风险防控需求。

司库管控虚假贸易的核心逻辑与实操路径

司库凭借资金集中管理、数据穿透能力和智能技术赋能，为虚假贸易风险管控提供了系统性解决方案。核心逻辑在于通过构建“资金 - 业务 - 数据” 三位一体的管控架构，实现从被动应对到主动预警的转变。一方面，司库通过资金集中结算掌握全企业资金流向，实时捕捉异常交易痕迹；另一方面，依托业财融合平台打通贸易关键节点数据，建立动态校验机制；同时，借助智能化工具精准识别高风险交易特征，形成风险防控闭环。

在实操层面，国央企可从四个维度搭建管控体系。

一是建立资金闭环监管机制，将贸易项下资金流动纳入司库集中结算系统，对大宗商品贸易、跨境贸易等高危领域实施强制结算管理，设置资金支付与物流进度的联动校验规则。例如某能源央企通过核验仓单真实性及货权转移凭证，有效阻断了虚假贸易的资金通道。

二是构建智能风控模型，基于司库系统数据提炼虚假贸易特征指标，引入机器学习算法建立动态风险评分模型，对“无实际物流的资金循环” 等可疑特征实时预警。例如某建筑央企通过该模型半年内识别 3 起循环贸易线索，涉及金额超 2 亿元。

三是强化业财数据穿透能力，推动司库系统与ERP、物流跟踪等系统深度对接，构建全链条数据中台，借助区块链技术实现贸易单据上链存证。例如某省属国企通过区块链仓单系统识别出 1.2 亿元重复质押行为。

四是建立跨部门协同机制，成立虚假贸易防控专班，在事前、事中、事后各环节明确责任边界，建立黑名单制度形成良性循环。

司库风险管控落地的保障措施

国央企借助司库管控虚假贸易风险，需配套完善保障措施以确保落地成效。

制度层面，应修订资金管理、贸易结算等规章制度，将虚假贸易防控要求嵌入业务流程各环节，明确交易审批、资金支付、单据审核等关键节点的管控标准，形成“制度管人、流程管事” 的刚性约束。同时建立违规追责机制，对虚假贸易参与方和监管失职人员严肃问责，强化制度执行力。

人才层面，需打造兼具财务、信息技术、贸易业务知识的复合型团队。通过专项培训提升司库人员对虚假贸易模式的识别能力，培养数据分析师掌握风控模型搭建与优化技能，组建跨专业风控团队应对复杂贸易场景。定期组织案例研讨，分享虚假贸易识别经验，提升全员风险防控意识。

科技层面，要持续升级司库系统的智能化水平，加大对人工智能、大数据、区块链等技术的投入力度。优化风控模型算法，提升对新型虚假贸易模式的识别精度；拓展数据采集范围，纳入海关、物流、征信等外部数据强化校验维度；建设可视化监控平台，实现贸易风险实时监测与动态预警。通过科技赋能提升风险管控的前瞻性和精准性，筑牢虚假贸易防控的技术防线。

结语

随着数字经济发展，虚假贸易手段不断升级，国央企必须以司库为核心构建动态防控体系。通过资金管控精细化、风险识别智能化、数据穿透全面化，实现对虚假贸易风险的早发现、早预警、早处置，为企业高质量发展筑牢资金安全防线。

【2025第二届中国司库年会】将于【9月10日】在北京盛大召开。本次年会将汇聚行业顶尖专家、企业资深司库以及金融机构代表，共同探讨司库管理的最新趋势、前沿技术和最佳实践。

“司南奖”申报方式多样，支持个人自荐、企业自荐、银行推荐、科技厂商推荐，为核心企业提供了多种展示自我的途径。如果您的企业正在建设司库体系，欢迎联系您的服务银行/科技厂商获得推荐；也欢迎银行/科技公司等司库服务机构推荐客户企业申报奖项，展现司库管理的辉煌成就，用荣誉铭记优秀成果。

在这里，您可以与同行深入交流，分享经验，拓宽人脉；聆听专家精彩演讲，获取最新行业资讯和专业知识；围观案例分析和研讨，学习先进企业的成功经验。这是一次不容错过的行业盛会，期待您的参与，共同推动中国司库管理水平的提升！

司南奖、司库年会详细介绍可参考《2024中国司库年会结案报告》